Het starten van een onderneming gaat in veel gevallen gepaard met een grote investering. Vervolgens moet je jouw bedrijf gaan oprichten, wat veel tijd en geld gaat kosten. Je zult ook niet gelijk winst maken. Al met al zorgt dit ervoor dat je een flinke investering nodig hebt om jouw bedrijf daadwerkelijk op te kunnen zetten. Het is daarom zeer welkom als je gebruik kunt maken van belastingvoordelen!
1. Zelfstandigenaftrek
Voor ondernemers is er de zelfstandigenaftrek in het leven geroepen. Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek zijn er een aantal criteria waaraan moet worden voldaan. Allereerst moet je ondernemer zijn en aan het begin van het kalenderjaar de AOW leeftijd nog niet bereikt hebben. Ten tweede moet je voldoen aan een urencriterium. Deze is gesteld op 1225 uur per jaar. De zelfstandigenaftrek bestaat in het jaar 2013 uit €7.280.
2. Startersaftrek
Naast de zelfstandigenaftrek is er voor beginnende ondernemers nog de mogelijkheid gebruik te maken van startersaftrek. Hiervoor moet je in de voorafgaande vijf jaar minimaal één jaar niet actief geweest zijn als ondernemer. In deze jaren mag niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek zijn toegepast. De startersaftrek voor het jaar 2013 bestaat uit €2.123.
3. Willekeurig afschrijven
Als je startende ondernemer bent (recht hebt op startersaftrek) mag je in tegenstelling tot andere ondernemers willekeurig afschrijven. Normaal gesproken gaan afschrijvingen volgens een vast patroon. Voor startende ondernemers is een uitzondering gemaakt waardoor zij meer belastingvoordelen krijgen. Startende ondernemers mogen namelijk meer afschrijven om ze te ontzien van uitgaven. Naast dat je recht moet hebben op startersaftrek om willekeurig te mogen afschrijven moet de onderneming een eenmanszaak, maatschap, commanditaire vennootschap of een vennootschap onder firma zijn. Ook mag er niet willekeurig worden afgeschreven op bedrijfsmiddelen waar geen kleinschaligheidinvesteringsaftrek voor kon worden aangevraagd. Houd er wel rekening mee dat meer afschrijven in de eerste jaren minder afschrijvingen in latere jaren betekend. Dit houdt in dat de winsten later hoger zullen worden en er meer belasting betaald zal moeten worden.
4. Oudedagsreserve
Als je voldoet aan het urencriterium en je hebt de AOW leeftijd nog niet bereikt aan het begin van het kalenderjaar, heb je recht op de oudedagsreserve Dit wordt uitgedrukt in een percentage wat van de winst afgetrokken mag worden. In het jaar 2013 is deze vastgesteld op 12% met een maximum van €9.542.
5. Speur- en ontwikkelingswerk
Wanneer je aan speur- en ontwikkelingswerk doet kom je wellicht in aanmerking om deze af te trekken van je winst. Je moet allereerst ondernemer zijn en voldoen aan het urencriterium. Daarnaast moet je een verklaring hebben van het Agentschap NL dat aangeeft dat de werkzaamheden die je uitvoert ook daadwerkelijk onder speur- en ontwikkelingswerk vallen. Als laatste moet je zelf minimaal 500 uur besteden aan dergelijk speur- en ontwikkelingswerk. Wanneer je medegerechtigde bent van een onderneming heb je geen recht op deze aftrek, denk hierbij aan een stille vennoot.
6. Meewerkaftrek
Op het moment dat je partner meewerkt in jouw bedrijf, heb je de mogelijkheid om in aanmerking te komen voor meewerkaftrek. Je partner mag in dit geval maximaal een vergoeding van €5.000 hebben ontvangen en moet minimaal 525 uur gewerkt hebben. Er kan maximaal 4% van de winst worden afgetrokken. Kijk op de website van de belastingdienst welk percentage voor jou van toepassing is!
7. Verliesverrekening
Het opstarten van een bedrijf is niet altijd even makkelijk. Daarnaast heeft het in de meeste gevallen tijd nodig voordat er daadwerkelijk winst gemaakt wordt. Om starters te ontzien geeft de belastingdienst hen de mogelijkheid het gemaakte verlies te verrekenen met andere inkomsten. Hierdoor worden de verliezen berekend over het gehele inkomen wat veel belastingvoordeel kan betekenen.
8. Belastingvoordelen kleine ondernemers
Zoals ook al vermeld bij de verliesverrekening zijn er nogal wat bedrijven die het in het eerste jaar zeer zwaar hebben. Op het moment dat het saldo af te dragen btw minder dan €1.883 bedraagt, kan je in aanmerking komen voor belastingvermindering. Als het af te dragen btw bedrag lager is als €1.346 dan hoef je helemaal geen belasting af te dragen.